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Proyecto de Resolución, declaración de ingresos de plataformas digitales
Richard santaLa DIAN publicó el Proyecto de Resolución por la cual se establece para el año gravable 2025 y siguientes, el contenido, las características técnicas y los plazos para la presentación de la información que deben suministrar los Operadores de Plataformas Sujetos a Reportar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN de conformidad con la Ley 1661 de 2013 y en cumplimiento del “Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes en relación con el Intercambio Automático de Información de ingresos derivados a través de Plataformas Digitales
Por lo anterior, la entidad recibirá comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto de resolución hasta el 13 de diciembre de 2024, a través del siguiente buzón: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.
Proyecto de Decreto, Prelación de agentes de retención en supuestos de PES
Richard santaEl Ministerio de Hacienda publicó el Proyecto de Decreto "Por el cual se adiciona el parágrafo 5 al artículo 1.2.1.28.4.5. de la Sección 4 del Capítulo 28 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 y se sustituye el artículo 1.2.4.39. del Título 4 de la Parte 2 del Libro 1, ambos del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, relacionados con el mecanismo de recaudo del impuesto sobre la renta y complementarios para sujetos con Presencia Económica Significativa -PES en Colombia”.
La entidad recibirá comentarios sobre este proyecto de decreto hasta el 18 de diciembre de 2024 hasta las 12 de la noche.
DIAN reporta más de 77 millones de transacciones en sistema de factura electrónica
Richard santaEl Centro de Monitoreo de Factura Electrónica de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN-, reportó que del 29 de noviembre al 1 de diciembre se generaron 77.566.668 facturas en todo el país por valor de $46.2 billones de pesos. De ellas, 13.711.906 se realizaron en actividades económicas asociadas a bienes ofertados con Black Friday, por $2.4 Billones de pesos.
De manera puntual, solo el viernes se transaron 4.994.700 facturas por valor de $1.1 billones de pesos, lo que representa un crecimiento del 31.9% del valor comparado con relación al Black Friday del 2023.
Por su parte, el sábado 30 de noviembre se expidieron 5.323.104 facturas electrónicas ofertadas con Black Friday por $1,0 billones. Mientras que el domingo fueron 3.394.082 las facturas electrónicas asociadas al Black Friday, por $0,4 billones.
“Nuestro Centro de Monitoreo de Factura Electrónica nos permitió identificar inconsistencias en facturas electrónicas que suman más de $658 mil millones; algunos de estos errores están asociados a la no liquidación del IVA o la liquidación del IVA con una tarifa diferente al legal establecido; durante las festividades de Navidad y final de año seguiremos monitoreando de manera permanente el comportamiento de los comercios en busca de garantizar que cumplan con su obligación de expedir una factura electrónica por cada transacción que hagan", destacó Cecilia Rico Torres, directora de Gestión de Impuestos de la DIAN.
Principales categorías de consumo
De acuerdo con los reportes del Sistema de Facturación Electrónica, las categorías con mayor movimiento en sus ventas fueron:
Prendas de vestir y calzado: 18%
Equipos de cómputo, dispositivos móviles, aparatos de sonido y de video: 15%
Productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador: 12%
Artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio: 9%
Por regiones, las cifras reflejan incrementos significativos en la emisión de facturas electrónicas, comparadas con el 24 de noviembre 2023, así:
Bogotá: +47%
Antioquia: +15%
Valle del Cauca: +9%
Atlántico: +4
Santander: +2%
Más de 21.798 visitas para supervisar la generación de facturas electrónicas
Como parte de las acciones para garantizar la transparencia y fomentar la formalización, 3.040 funcionarios de la DIAN realizaron más de 21.798 visitas a establecimientos comerciales en todo el país. Estas acciones continuarán durante 2025 con el fin de ayudaron a sensibilizar sobre la importancia de exigir factura electrónica y promover el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Banco de la República reitera la meta de inflación del 3%
Richard santaLa Junta Directiva del Banco de la República, JDBR, tras su última reunión, reiteró la meta de inflación del 3%
De acuerdo con la Junta, las acciones de política monetaria, que han contribuido a reducir la inflación, seguirán encaminadas a llevar a la inflación a la meta del 3% y a que la actividad económica transite por una senda sostenible en el tiempo.
Algunas de sus conclusiones son:
• La JDBR reitera la meta de inflación del 3% como guía y objetivo de su política.
• La inflación total y las medidas de inflación básica continúan descendiendo en un entorno de recuperación económica.
• La JDBR estima que la inflación continuará descendiendo y que al final de 2025 converja al 3% con un intervalo de incertidumbre de +/- 1%.
• La reducción de la inflación se facilita si quienes determinan precios y salarios incorporan en sus decisiones la reducción esperada de la inflación y su convergencia hacia la meta.
• Las acciones de política monetaria, que han contribuido a reducir la inflación, seguirán encaminadas a llevar a la inflación a la meta del 3% y a que la actividad económica transite por una senda sostenible en el tiempo.
DIAN instala centro de monitoreo para hacer seguimiento a Facturación Electrónica
Richard santaCon un Centro de Monitoreo de Facturación Electrónica y un equipo de 3 mil funcionarios en todo el país, distribuidos en las zonas de más alta afluencia comercial, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- comienza la jornada especial de seguimiento por compras en Black Friday y Navidad.
En este sentido, la DIAN advierte que, si bien esta época ofrece a los colombianos la oportunidad de aprovechar descuentos, no exime a quienes venden bienes y servicios de la obligación de registrar la factura electrónica, la cual garantiza la legalidad de las transacciones y contribuye al recaudo de los impuestos que financian la inversión social del país.
“Durante esta jornada, desde la DIAN estaremos monitoreando en tiempo real las transacciones. Es importante que todos los colombianos sepan que esto se hará durante las 24 horas del día, los 7 días de la semana. De esta manera, los reportes recibidos en nuestro sistema nos permitirán evaluar la dinámica comercial, sobre todo, en esta temporada", afirmó Jairo Orlando Villabona Robayo, director general de la DIAN.
Agregó, además, que, “exigir una factura electrónica por cada compra, garantiza la legalidad de las transacciones y contribuye al recaudo de impuestos que financian la inversión social que el país necesita".
Visitas a establecimientos comerciales
En el transcurso de la jornada, funcionarios de la DIAN que recorrerán los diferentes establecimientos comerciales en todo el país, verificarán el cumplimiento de la obligación de generar factura electrónica, orientando a los compradores de bienes y servicios, que deben tener en cuenta que son solo tres datos los que deben entregar al vendedor: nombre, número de cédula o NIT y correo electrónico.
En caso de que algún establecimiento no entregue factura electrónica o se detecten irregularidades en el proceso, los ciudadanos pueden reportarlo de inmediato a través del canal de WhatsApp: +57 310 872 8457.
A partir del lunes 2 de diciembre de 2024, la DIAN comienza a operar con nuevas líneas de atención telefónica en el Contact Center, de la siguiente forma:
Línea de atención Impuestos: 57 - 601 489 9000
Horario de atención: lunes a viernes 8:00 a. m. a 7:00 p. m. y sábados de 8:00 a. m. a 12:00 m.
Línea de atención Aduanas: 57 - 601 794 8880
Horario de atención: lunes a viernes 8:00 a. m. a 7:00 p. m. y sábados de 8:00 a. m. a 12:00 m.
Línea Centro Nacional de Cobro: 57 - 601 794 8883
Ministerio de Hacienda llevará a cabo recorte presupuestal de $28,4 billones en 2024
Richard santaTras el Consejo de Ministros realizado con la dirección del señor presidente de la República, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP) tomó la decisión de hacer un recorte en el presupuesto de gastos del año 2024 por $28,4 billones, equivalentes a un 5,6% del total del presupuesto aprobado para el año.
Este recorte contempla tanto los $20 billones del aplazamiento presupuestal anunciado en junio, así como $8,4 billones adicionales que surgen como resultado del análisis de la situación económica actual de la Nación.
El recorte, que se da como resultado de la caída en los ingresos tributarios, es una muestra del compromiso del Gobierno Nacional con la disciplina fiscal y el cumplimiento de la Regla Fiscal.
En el rubro de funcionamiento, se recortarán $18,2 billones. Los sectores que tendrán mayores disminuciones en esa área son Hacienda con $11,8 billones, Trabajo con $3,9 billones, Defensa con $606.000 millones, Rama Judicial con $452.000 millones y Fiscalía con $347.000 millones.
Con respecto a la inversión, se hará un recorte de $10,1 billones que estará liderado por el sector de Inclusión Social y Reconciliación con $1,8 billones, seguido de Hacienda con $1,7 billones, Transporte con $1,4 billones, Agricultura con $1,2 billones y Vivienda con $647.000 millones.
Aunque el Confis había sugerido un recorte de hasta $33 billones, la cifra final responde principalmente a la necesidad de contar con recursos para responder a la situación de emergencia invernal recientemente declarada en todo el país.
Asimismo, apunta a la preservación de inversiones fundamentales para garantizar la alimentación infantil, los derechos básicos de niños y niñas, la gratuidad en la educación superior, y la respuesta a las necesidades de agua apta para consumo humano.
MinHacienda prevé un crecimiento entre 1,8% y 2% para este año y en torno a 3% en 2025
Richard santaEl ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, proyectó que la inflación mantendrá su senda descendente, y pronosticó que habrá mejoras en el crecimiento económico de Colombia.
De acuerdo con Bonilla, el IPC estaría alrededor de 5% para 2024 y en una línea de 3% para 2025, alcanzando la meta del Banco de la República. Además, prevé un crecimiento entre 1,8% y 2% este año y en torno a 3% para el siguiente.
El jefe de la Cartera resaltó que el sector de infraestructura se ha destacado como uno de los dinamizadores de la economía colombiana, pues ha contribuido significativamente con la generación de empleo y el desarrollo del país.
Además, indicó que hay vigencias futuras para el sector transporte por $155 billones hasta 2053. A su juicio, esto es una muestra de la apuesta que hace el Gobierno Nacional por la reactivación económica.
Por su parte, el sector de Defensa y Policía tendrá recursos por $12,4 billones hasta el mismo año, seguido de Vivienda, Ciudad y Territorio con $6,8 billones.
El Ministerio de Hacienda publicó el Proyecto de Decreto "Por el cual se reglamenta parcialmente el artículo 260-7 del Estatuto Tributario y se sustituye el artículo 1.2.2.5.1. del Capítulo 5 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, relacionado con la determinación de las jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y regímenes tributarios preferenciales".
La entidad recibirá comentarios sobre el proyecto de decreto hasta el 10 de diciembre de 2024 hasta las 12 de la noche.
Una factura electrónica es un archivo digital XML. Sin embargo, los facturadores generan adicionalmente una representación gráfica de la factura electrónica que le permite verificar la validez fiscal del documento.
La DIAN publicó los elementos más importantes para identificarla:
1. Revise los datos del emisor y receptor de la factura
Asegúrese de que incluya los datos completos: Nombre o razón social, NIT o CC tanto del vendedor como del comprador. Recuerde que si usted no entrega los datos debe aparecer la frase “Consumidor final".
2. Asegúrese que la descripción de la compra sea la correcta
Revise la descripción de los productos, medio de pago, impuestos discriminados y monto total.
3. Código QR de Verificación
Al escanearlo lo dirige a la página web de la DIAN para comprobar la validez de la factura electrónica.
4. Código Único de Factura Electrónica (CUFE)
Es una cadena de caracteres alfanumérico único de cada factura electrónica para garantizar su autenticidad y trazabilidad en el sistema de la DIAN.
Para validar sus facturas con el CUFE, puede acceder al siguiente enlace: Validación de facturas DIAN
La Factura Electrónica no es una opción, es una obligación ¡Exijala y reciba beneficios fiscales y tributarios!
Para conocer más, ingrese a: https://micrositios.dian.gov.co/sistema-de-facturacion-electronica/factura-electronica/
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Gobierno renegociará cláusulas de arbitraje en acuerdos y tratados internacionales
Richard santaEl Ministerio de Comercio, Industria y Turismo anunció que renegociará las cláusulas referentes a arbitramentos contenidas en los acuerdos y tratados firmados por Colombia.
El propósito del Gobierno, anunciado en días pasados por el presidente Gustavo Petro Urrego, es lograr los equilibrios justos entre el Estado y las multinacionales, pues en acuerdos y tratados firmados por el país hay cláusulas que generan desequilibrios jurídicos.
“El ajuste planteado se limita únicamente al alcance de las cláusulas de arbitraje internacional”, aclaró el ministro de Comercio, Industria y Turismo, Luis Carlos Reyes Hernández.
Al aclarar que se trata de una renegociación que versará puntualmente sobre cláusulas de arbitramento contenidas en los acuerdos internacionales del país, el ministro reiteró que no solo Colombia ha sido objeto de fallos adversos.
Varios países desarrollados y en desarrollo han sido condenados por el Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones (CIADI), lo cual ha llevado a cuestionamientos en el orden internacional, originados por la ambigüedad de esas cláusulas y la incertidumbre que genera su interpretación, la cual queda en manos de los tribunales de inversión del CIADI.
Otra crítica recurrente tiene que ver con que los inversionistas extranjeros pueden demandar directamente al Estado receptor de la inversión, sin necesidad de agotar instancias internas, deslegitimando la labor jurisdiccional de cortes locales.
Esto es justamente lo que ocurrió en el reciente caso del litigio con la compañía española Telefónica, pues el CIADI desconoció que, en 2017, el país había ganado un arbitraje a Telefónica por ese mismo caso ante la Cámara de Comercio de Bogotá.
También desconoció que cualquier litigio sobre el contrato de concesión otorgado a Telefónica en 1994 se debe dirimir ante un solo tribunal, negando la soberanía judicial que tiene Colombia, lo cual riñe con la autodeterminación de los Estados.
El sistema judicial colombiano es independiente y está en capacidad de decidir sobre los asuntos que se ponen a su consideración. Por lo tanto, las controversias deben ser dirimidas por los tribunales colombianos.
Por esto, y por las múltiples críticas que han surgido en varios países, es que en foros como la Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (UNCITRAL) y en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) se discute sobre la necesidad de una reforma a este sistema de solución de controversias.
Es por eso que se hace necesario que países como Colombia exploren nuevas fórmulas en las que se defina el juez competente para dirimir este tipo de controversias, entre las cuales no se descarta que dichas controversias sean resueltas por los tribunales nacionales.
Es importante destacar que una de las apuestas del Gobierno del Cambio es atraer inversión extranjera directa para alcanzar el desarrollo sostenible y la transición energética.
En el primer semestre del año llegaron al país US$6.720 millones, de los cuales el 34 % llegaron a los sectores de minas y petróleo. Un año atrás esa participación era del 48 %, es decir, una reducción de 14 puntos porcentuales.
“En materia de inversión, los esfuerzos del Gobierno Nacional están enfocados en promover una transición hacia una economía más sostenible y menos dependiente de los hidrocarburos. Buscamos, además, una inversión que permita incluir a las pequeñas y medianas empresas en las cadenas globales y regionales de suministro y que promueva la capacidad humana y tecnológica”, puntualizó el ministro Reyes Hernández.
Ley 2434, reduce las barreras para la adquisición de vivienda
Richard santaEl Gobierno promulgó la Ley 2434 del 8 de noviembre de 2024, “Por la cual se reducen las barreras para la adquisición de vivienda, por medio de los créditos hipotecarios y leasing habitacional, se promueve la utilización de energías limpias para vivienda y se dictan otras disposiciones".
Ley de Financiamiento disminuirá el impuesto de renta corporativa
Richard santaEl ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, señaló durante la Audiencia Pública sobre la Ley de Financiamiento que esta iniciativa se centra en tres pilares fundamentales: estímulos a la reactivación económica, identificación de nuevas fuentes de ingreso total y ajustes en la Regla Fiscal.
El Jefe de la Cartera resaltó que, entre dichos estímulos, se plantea la flexibilización del impuesto de renta corporativa de manera gradual del 35% al 27% en un periodo de cinco años.
“El costo fiscal será neutro en el 2025, en el 2026 se proyecta un ahorro para las empresas de $3 billones, y en el 2030 de $8 billones”, indicó Bonilla.
Asimismo, el proyecto propone excluir a los servicios hoteleros de la tarifa del IVA del 19% en municipios de menos de 200.000 habitantes. Esto con el objetivo de impulsar el turismo, un sector estratégico e indispensable para la reactivación económica de Colombia.
La Ley de Financiamiento también contempla que el Gobierno asuma los saldos de la opción tarifaria, beneficiando puntualmente a los estratos 1, 2 y 3. Esto mediante reducciones en el valor de la factura de energía para la población más vulnerable del país.
Por otra parte, el ministro señaló que se propone adelantar el cumplimiento de la Regla Fiscal del 2026 al 2025 e incorporar la Regla Fiscal Verde. Para esto, se contemplan disposiciones encaminadas a incorporar medidas de financiamiento para la acción climática.
Regla de validación DEAT07: definición del cálculo de ICA y ReteICA
Richard santaLa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha identificado que, para algunas transacciones del documento equivalente POS electrónico, el cálculo del impuesto ICA y ReteICA no se ajusta con lo definido en el Anexo 1.0 de la Resolución 165 de 2023.
¿Qué deben hacer los contribuyentes que emiten este documento equivalente electrónico?
Es necesario realizar la revisión correspondiente en las parametrizaciones, siguiendo las especificaciones detalladas a continuación:
La regla de validación DEAT07 establece que para el cálculo del ICA y ReteICA se debe tener presente lo siguiente:
Cálculo del valor del tributo: El valor del tributo debe resultar del producto entre el porcentaje aplicado y la base imponible.
Especificación según el Anexo Técnico versión 1.0: Para el cálculo del ICA y ReteICA, el porcentaje de estos debe indicarse con dos (2) decimales. Además, su operación debe ser dividida por cien (100) y a su vez el producto de esta deberá ser dividido nuevamente por diez (10). Este valor es el que debe reportarse en el archivo XML en el elemento TaxAmount.
Para el documento equivalente POS electrónico, el cálculo del ICA debe realizarse la división en base 1000, como se aplica en la factura electrónica de venta.
A partir del 20 de noviembre de 2024, las transacciones que no cumplan con lo establecido en el anexo técnico serán rechazadas durante el proceso de validación.
Para más información o asistencia técnica comuníquese a nuestra línea de atención 57 601 307 8064 en Bogotá. O consulte el Anexo Técnico versión 1.0 en: https://micrositios.dian.gov.co/sistema-de-facturacion-electronica/marco-normativo-y-documentacion-tecnica-del-doc-equivalente-electronico/
Normatividad:
Resolución 165 de 2023 - Anexo Técnico versión 1.0